Налоговый вычет при покупке квартиры: как вернуть до 650 тысяч рублей
Государство возвращает покупателю жилья часть уплаченного подоходного налога — до 260 тысяч рублей с цены квартиры и до 390 тысяч с процентов по ипотеке. Супруги могут получить обе суммы каждый. Деньги немаленькие, а теряют их чаще всего по незнанию: не так распределили вычет между супругами, не знали про перенос остатка, забыли про проценты. Разбираем, как забрать всё положенное.
Сколько денег: два вычета в одной покупке
Речь о возврате НДФЛ — подоходного налога, который вы уже заплатили с зарплаты. Вычетов при покупке жилья два:
- Основной — 13% от цены квартиры, но не больше чем с 2 млн рублей. Максимум — 260 тысяч на человека.
- По процентам ипотеки — 13% от фактически уплаченных банку процентов, но не больше чем с 3 млн. Максимум — 390 тысяч на человека.
Итого до 650 тысяч. А теперь главное, о чём часто не знают: лимиты — на каждого супруга. Квартира, купленная в браке, — общая, независимо от того, на кого оформлена, и каждый супруг вправе заявить свои 2 млн + 3 млн. Семья с квартирой за 4 млн и большой ипотекой может вернуть до 1,3 млн рублей.
Кто может получить — и кто нет
Вычет возвращает уплаченный НДФЛ, поэтому нужен доход, с которого он платится: зарплата, договоры ГПХ. Не получат вычет:
- самозанятые и ИП на спецрежимах — их налоги не НДФЛ (появится официальная зарплата — право никуда не денется);
- купившие у близких родственников — родителей, детей, супруга, брата или сестры: такие сделки для вычета не считаются;
- та часть цены, что оплачена маткапиталом или субсидией, — вычет только с собственных и кредитных денег;
- неработающие пенсионеры — с оговоркой: у пенсионеров единственная в своём роде льгота, право перенести вычет на три года назад, когда НДФЛ ещё платился.
Правила, на которых теряют деньги
- Остаток основного вычета переносится, процентного — нет. Не выбрали 2 млн с первой квартиры — доберёте со следующей. А вот вычет по процентам даётся раз в жизни и по одному объекту: если ипотека небольшая, иногда разумнее приберечь его для будущей, большей.
- Супругам стоит распределять вычет письменно и осознанно. По умолчанию налоговая смотрит на платёжные документы, а выгоднее бывает иначе: заявлением о распределении можно отдать больше тому, у кого выше официальный доход, — вернёте те же деньги быстрее.
- Проценты можно заявлять каждый год — по мере уплаты банку. Не нужно ждать конца ипотеки: справка из банка, декларация, возврат.
- Сохраняйте документы сделки: договор, платёжки, расписку продавца, акт, кредитный договор. Для налоговой расписка о передаче денег — такой же обязательный документ, как договор.
Если продаёте старую квартиру и покупаете новую в одном году — вычеты можно зачесть друг против друга в одной декларации: вычет с покупки уменьшит налог с продажи. Как считается сам налог с продажи — разобрали отдельно.
Как получить: три способа
- Упрощённый порядок — самый удобный: банки и Росреестр сами передают данные в налоговую, в личном кабинете появляется предзаполненное заявление, останется подписать. Работает не со всеми банками — проверьте свой.
- Декларация 3-НДФЛ через личный кабинет налоговой — классический путь: подаётся после окончания года, деньги приходят в течение пары месяцев после проверки.
- Через работодателя — не ждать конца года: налоговая выдаёт уведомление, и бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, пока не выберете вычет.
Когда возникает право
На вторичке — с года регистрации права собственности. В новостройке — с года подписания акта приёма-передачи, заявить можно после регистрации права. Срока давности нет: право не сгорает, даже если вспомнили о нём через десять лет, — но вернуть НДФЛ получится только за три последних года, остальное — в следующие годы.
Коротко: чек-лист покупателя
- Сохраните все документы сделки, включая расписку и платёжки.
- Супруги: посчитайте, как распределить вычет выгоднее, и оформите заявление.
- Ипотека: заявляйте проценты ежегодно, справку даёт банк.
- Проверьте упрощённый порядок в личном кабинете — возможно, всё уже предзаполнено.
- Маткапитал вычтите из суммы расходов сами — иначе налоговая пересчитает.
Правильно собранные документы сделки — это будущие 650 тысяч без нервов. Покупателям с агентом Welcome 24 юристы собирают такой комплект по умолчанию — от договора до расписки. Присмотреть квартиру можно прямо в каталоге.
Вопросы и ответы
Сколько раз можно получить вычет?
Основной вычет — 2 млн рублей на человека за всю жизнь, но с 2014 года его можно добирать с нескольких квартир: не использовали весь лимит с первой покупки — остаток переносится на следующую. Вычет по ипотечным процентам — только по одному объекту, остаток не переносится, поэтому его стоит приберечь для самой большой ипотеки в жизни.
Можно ли получить оба вычета за одну квартиру в ипотеку?
Да, это обычная ситуация: сначала возвращаете 13% с цены квартиры в пределах 2 млн, затем — с фактически уплаченных процентов в пределах 3 млн. Проценты возвращаются по мере их уплаты банку — можно подавать каждый год, пока платите ипотеку.
Я самозанятый. Мне положен вычет?
Налог на профессиональный доход — не НДФЛ, поэтому с самозанятости вычет не возвращается: возвращать нечего. Вычет получают те, кто платит НДФЛ 13% — с зарплаты, по договорам, с некоторых других доходов. Если у вас есть и самозанятость, и официальная работа — вычет пойдёт с зарплатного НДФЛ.
Мы платили часть маткапиталом. Это влияет на вычет?
Да: вычет даётся только с собственных и кредитных денег. Сумму маткапитала (и других субсидий) из расходов нужно вычесть. Купили за 6 млн, из них 800 тысяч — маткапитал: вычет считается с 5,2 млн, то есть каждый супруг всё равно может выбрать свой лимит в 2 млн.
Когда можно подавать и есть ли срок давности?
Право на вычет возникает с года регистрации права собственности, у новостройки — с года подписания акта приёма-передачи. Срока давности нет: можно заявить и через десять лет, но вернуть НДФЛ — только за три последних года. Работающим доступен вариант через работодателя: НДФЛ просто перестают удерживать из зарплаты, не дожидаясь конца года.